Glossario della previdenza complementare

Riportiamo di seguito il significato di alcuni termini tecnici usati nella previdenza complementare.

- Fondo a prestazione definita o a capitalizzazione definita: clicca qui

- Fondo a ripartizione o a capitalizzazione: clicca qui

- Fondi esonerativi o esclusivi: clicca qui

- Fonti interni: clicca qui

- Fonti Istitutive: clicca qui

- Bilancio Tecnico: mentre il “Bilancio d'esercizio” è il documento che rappresenta annualmente la situazione patrimoniale e finanziaria nonché il risultato economico annuale, al contrario il cd. “Bilancio tecnico” non mira affatto a “fotografare” la realtà attualmente esistente, ma cerca invece di prevedere i possibili scenari futuri, tentando di calcolare la riserva matematica.

- Riserva matematica: è l’ importo che presumibilmente è necessario oggi al Fondo per far fronte agli impegni futuri.

- Zainetto: vocabolo non tecnico, che indica la capitalizzazione della pensione in alternativa alla rendita mensile. Il termine non compare in nessuna norma di legge, ma è largamente usato nel linguaggio sindacale.
In realtà lo stesso termine "zainetto" indica vari titi di capitalizzazione diversi fra loro, che spesso possono avere un diverso trattamento normativo e fiscale.
Le ipotesi principali sono le seguenti:
- conversione della pensione mensile già percepita in un capitale (attualizzato);
- riscatto (totale o parziale) delle somme maturate a carico del Fondo Pensione all' atto delle dimissioni;
- riscatto della riserva matematica da parte di un lavoratore in servizio per trasferirlo ad un altro Fondo;
- capitalizzazione di una parte della pensione (in genere entro il 20%) all' atto del pensionamento.